ESG Kriterlerinin Banka Finansal Performansı Üzerindeki Etkisi: Türkiye Bankacılık Sektörü Üzerine Ampirik Bir İnceleme

Özet

Amaç – Bu çalışma, Türkiye’deki bankacılık sektöründe Çevresel, Sosyal ve Yönetişim (ESG) kriterlerinin finansal performans üzerindeki etkilerini incelemeyi amaçlamaktadır. ESG uygulamalarının banka kârlılığı, risk yönetimi ve sürdürülebilir finansal yapı üzerindeki rolü araştırılmıştır.
Yöntem – Araştırmada, 2015-2023 dönemine ait bankacılık verileri kullanılarak panel veri analizi uygulanmıştır. ESG performansı, çevresel, sosyal ve yönetişim skorlarıyla temsil edilmiş; finansal performans ise ROAA, ROAE, toplam varlıklar, likidite oranları ve döviz pozisyonları gibi göstergelerle ölçülmüştür. Modelde sabit etkiler yöntemi tercih edilmiş ve Driscoll-Kraay standart hataları kullanılmıştır.
Bulgular – Analizler, çevresel ve sosyal faktörlerin uzun vadeli kârlılık ve banka büyüklüğü üzerinde pozitif etkiler yarattığını; likidite ve döviz pozisyonu göstergelerinde ise belirli sınırlamalara yol açtığını ortaya koymaktadır. Yönetişim faktörlerinin doğrudan kârlılık üzerinde anlamlı bir etkisi görülmezken, risk yönetimi açısından önemli rol oynadığı saptanmıştır.
Tartışma – Bulgular, Türkiye bankacılık sektöründe ESG uyumunun finansal performansı çeşitli açılardan etkilediğini ve sürdürülebilirlik politikalarının dikkatli bir şekilde tasarlanması gerektiğini göstermektedir. ESG kriterlerinin bütüncül bir yaklaşımla ele alınması, bankaların uzun vadeli değer yaratma kapasitelerini artırabilir.